Страховые взносы ИП за себя: сколько и когда
Начисляются даже при нулевом доходе. Но уменьшают налог — иногда до нуля.
Взносы ИП за себя — обязательный платёж, не зависящий от того, работали вы или нет.
Из чего состоят
1. Фиксированная часть — одна сумма на год, установлена НК РФ. Платится независимо от дохода, даже если он нулевой. 2. Дополнительный 1% с дохода свыше 300 000 ₽ за год. Есть верхний предел — больше него дополнительная часть не растёт.
Точные суммы на текущий год смотрите в калькуляторе взносов: они пересматриваются ежегодно.
Сроки
Фиксированная часть — до 28 декабря текущего года. 1% с превышения — до 1 июля следующего года.
Главное, что упускают
Взносы уменьшают налог, а не добавляются к нему. • УСН «Доходы» и патент, ИП без работников — налог уменьшается на всю сумму взносов, вплоть до нуля. • С работниками — не более чем наполовину. • УСН «Доходы минус расходы» — взносы включаются в расходы и уменьшают базу. Для патента нужно подать уведомление об уменьшении, само не применится.
Неполный год
При регистрации или закрытии в середине года фиксированная часть считается пропорционально дням в статусе ИП. Дополнительный 1% — от фактического дохода, без пропорции.
Когда можно не платить
Служба по призыву, уход за ребёнком до полутора лет, уход за инвалидом I группы или человеком старше 80 лет, проживание с супругом-военнослужащим в местности без работы. Условие: деятельность в этот период не велась, подано заявление с подтверждающими документами.
Освобождение не автоматическое — без заявления взносы начислят.
Что сделать
- Посчитайте взносы в калькуляторе с учётом фактического числа дней в статусе ИП
- Заплатите фиксированную часть до 28 декабря, а 1% — до 1 июля следующего года
- На УСН «Доходы» уменьшите налог на взносы; на патенте подайте уведомление об уменьшении
- Если год был нерабочим по одной из уважительных причин — подайте заявление об освобождении с документами
Частые ошибки
- Не платить взносы в год без дохода — начислят всё равно, плюс пени
- Заплатить взносы, но не уменьшить на них налог: это самая частая переплата у ИП
- Рассчитывать на освобождение без заявления — оно не срабатывает само
- Платить 1% с полной суммы дохода, а не с превышения над 300 000 ₽
Нормы
ст. 430 НК РФ · ст. 432 НК РФ — сроки · п. 7 ст. 430 НК РФ — освобождение
Материал сверен с законодательством 2026-08-25. Нормы меняются — перед решением сверьтесь с действующей редакцией. Это справка, а не юридическая консультация.